案例事實
吳先生於109年3月間，瀏覽到臉書社群網站上的工作廣告，該廣告宣稱，只要提供帳戶給公司，即可獲取匯入金額的4%佣金。因此吳先生將相關帳戶的資料，轉交給真實姓名不詳的人使用，詐騙集團取得帳戶後，假冒成銀行專員，並向被害人丁小姐佯稱有信用卡多刷的問題，需要被害人丁小姐的操作才能解除，丁小姐因而匯入了大約26萬元左右到吳先生的帳戶，吳先生將該金額全數提領出來交付給詐騙集團，並從中獲利5,000元。審判期間，吳先生未與被害人達成和解，雖然矢口否認犯行，但台中地院仍為認定吳先生犯共同詐欺取財罪、洗錢罪、組織犯罪條例等，依照罪刑最重的共同詐欺取財罪，處有期徒刑1年4個月，不得易科罰金。
案例解析
對於組織犯罪條例裡所對犯罪組織的定義，是代表三人以上，有內部管理結構，以犯罪為宗旨或以其成員從事犯罪活動，具有集團性、常習性及脅迫性或暴力性之組織。而依照刑法詐欺罪規定，詐欺是指詐欺行為人施用詐術，使被害人陷於錯誤之意思表示，而出於自由意志下處分財產，進而受到財產上損害。
本案例中，被告吳先生提供帳戶給暱稱「微微」的人使用，並再依照暱稱「王凱」的指示，提領並交付被害人匯入的款項，三人之間共同分擔整個犯罪過程，已經符合了犯罪組織的定義，也觸犯了共同詐欺取財罪，同時因為利用戶頭來轉交犯罪所得的方式，使得犯罪所得更難以追蹤，也符合了洗錢罪的構成要件。最後，被告林先生犯後態度不佳，也未與被害人達成和解，法官最後給予有期徒刑一年四個月的判決。
最近這類的案件層出不窮，不管工作廣告內容宣稱合法與否，只要有任何需要民眾提供帳戶資料的狀況，甚至是幫忙去提領匯入帳戶的金錢，就會被法官與檢察官認定為是詐騙集團的一員，一次還會觸犯多條罪刑，建議民眾在找工作時，不要輕易相信這類型的工作內容。
相關法條
【 刑法 第339條之4 】
犯第三百三十九條詐欺罪而有下列情形之一者，處一年以上七年以下有期徒刑，得併科一百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具，對公眾散布而犯之。
前項之未遂犯罰之。
【 洗錢防制法 第14條 】
有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
【 洗錢防制法 第2條 】
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
【 組織犯罪防制條例 第3條 】
發起、主持、操縱或指揮犯罪組織者，處三年以上十年以下有期徒刑，得併科新臺幣一億元以下罰金；參與者，處六月以上五年以下有期徒刑，得併科新臺幣一千萬元以下罰金。但參與情節輕微者，得減輕或免除其刑。
具公務員或經選舉產生之公職人員之身分，犯前項之罪者，加重其刑至二分之一。
犯第一項之罪者，應於刑之執行前，令入勞動場所，強制工作，其期間為三年。
前項之強制工作，準用刑法第九十條第二項但書、第三項及第九十八條第二項、第三項規定。
以言語、舉動、文字或其他方法，明示或暗示其為犯罪組織之成員，或與犯罪組織或其成員有關聯，而要求他人為下列行為之一者，處三年以下有期徒刑，得併科新臺幣三百萬元以下罰金：
一、出售財產、商業組織之出資或股份或放棄經營權。
二、配合辦理都市更新重建之處理程序。
三、購買商品或支付勞務報酬。
四、履行債務或接受債務協商之內容。
前項犯罪組織，不以現存者為必要。
以第五項之行為，使人行無義務之事或妨害其行使權利者，亦同。
第五項、第七項之未遂犯罰之。
判決書節錄
⋯是核被告所為，係犯組織犯罪防制條例第3條第1項後段之參與犯罪組織罪、刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同欺取財罪及洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪。被告與「微微」、「王凱」及本案詐欺集團其他不詳成員就上開加重詐欺及一般洗錢犯行，彼此間具犯意聯絡及行為分擔，為共同正犯。又被告依「王凱」指示前後多次提領告訴人遭詐欺後匯入其上開帳戶內之款項，係基於同一目的而為，且係於密切接近之時、地實施，侵害同一被害人之財產法益，各行為之獨立性極為薄弱，依一般社會健全觀念，在時間差距上，難以強行分開，應視為數個舉動之接續施行，在主觀上顯係基於同一之犯意接續為之，為接續犯，應包括論以一罪。又被告係以一行為而觸犯上開3罪，為想像競合犯，應依刑法第55條前段之規定，從一重之三人以上共同詐欺取財罪處斷。⋯
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